Legislação
Modelo de demonstração de fluxos de caixa
| Entidade: ... | |||
| Demonstração (individual ou consolidada) dos fluxos de caixa, do período findo em XX de XXX de 20XX | |||
| Unidade Monetária (1) | |||
| Rubricas | Notas | Períodos | |
| N | N-1 | ||
| Fluxos de caixa das atividades operacionais | |||
| Recebimentos de clientes | |||
| Recebimentos de contribuintes | |||
| Recebimentos de utentes | |||
| Pagamentos a fornecedores | |||
| Pagamentos ao pessoal | |||
| Caixa gerada pelas operações | |||
| Outros recebimentos/pagamentos | |||
| Fluxos de caixa das actividades operacionais (a) | |||
| Fluxos de caixa das atividades de investimento | |||
| Pagamentos respeitantes a: | |||
| Ativos fixos tangíveis | |||
| Activos intangíveis | |||
| Propriedades de Investimento | |||
| Investimentos financeiros | |||
| Outros ativos | |||
| Recebimentos provenientes de: | |||
| Ativos fixos tangíveis | |||
| Ativos intangíveis | |||
| Propriedades de Investimento | |||
| Investimentos financeiros | |||
| Outros ativos | |||
| Subsídios ao investimento | |||
| Transferências de capital | |||
| Juros e rendimentos similares | |||
| Dividendos | |||
| Fluxos de caixa das actividades de investimento (b) | |||
| Fluxos de caixa das atividades de financiamento | |||
| Recebimentos provenientes de: | |||
| Financiamentos obtidos | |||
| Realizações de capital e de outros instrumentos de capital | |||
| Cobertura de prejuízos | |||
| Doações | |||
| Outras operações de financiamento | |||
| Pagamentos respeitantes a: | |||
| Financiamentos obtidos | |||
| Juros e gastos similares | |||
| Dividendos | |||
| Reduções de capital e de outros instrumentos de capital | |||
| Outras operações de financiamento | |||
| Fluxos de caixa das actividades de financiamento (c) | |||
| Variação de caixa e seus equivalentes (a+b+c) | |||
| Efeito das diferenças de câmbio | |||
| Caixa e seus equivalentes no início do período | |||
| Caixa e seus equivalentes no fim do período | |||
| CONCILIAÇÃO ENTRE CAIXA E SEUS EQUIVALENTES E SALDO DE GERÊNCIA | |||
| Caixa e seus equivalentes no início do período | |||
| - Equivalentes a caixa no ínício do período | |||
| - Variações cambiais de caixa no início do período | |||
| = Saldo da gerência anterior | |||
| De execução orçamental | |||
| De operações de tesouraria | |||
| Caixa e seus equivalentes no fim do período | |||
| - Equivalentes a caixa no fim do período | |||
| - Variações cambiais de caixa no fim do período | |||
| = Saldo para a gerência seguinte | |||
| De execução orçamental | |||
| De operações de tesouraria | |||
| (1) O euro, admitindo-se, em função da dimensão e exigências de relato, a possibilidade de expressão das quantias em milhares de euros. | |||